Gastos Deducibles para Autónomos en España: Lista Completa 2025
Cada año los autónomos españoles pagan de más a Hacienda porque no saben qué pueden desgravar. Esta guía te da la lista completa, con ejemplos reales y el porcentaje exacto que puedes deducir en IVA e IRPF.
¿Qué es un gasto deducible para autónomos?
Un gasto deducible es aquel que Hacienda acepta como gasto necesario para desarrollar tu actividad económica. Al desgravar ese gasto, reduces tu base imponible: pagas menos IRPF (Modelo 130) y recuperas el IVA soportado (Modelo 303).
Para que Hacienda lo acepte, el gasto debe cumplir tres condiciones: estar vinculado a tu actividad, estar justificado con factura o ticket y estar contabilizado. Sin factura, no existe a efectos fiscales.
Lista completa de gastos deducibles por categoría
Local y oficina
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Alquiler de local comercial | 100% | Sí |
| Suministros oficina (luz, agua, internet) — uso profesional | 100% | Sí |
| Despacho en casa (% metros cuadrados dedicados) | Proporcional | Parcial |
Material y equipo
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Ordenador, monitor, teclado | 100% si es uso profesional | Sí |
| Teléfono móvil (uso profesional) | 50% si uso mixto | 50% |
| Mobiliario de oficina | 100% | Sí |
Software y servicios digitales
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Adobe, Figma, GitHub, apps de trabajo | 100% | Sí |
| Hosting y dominio | 100% | Sí |
| App de gestión financiera (KUENTAS.EU) | 100% | Sí |
| Servicios en la nube (Notion, Slack, Drive) | 100% | Sí |
Vehículo
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Vehículo exclusivamente profesional | 100% | Sí |
| Vehículo de uso mixto (coche) | 50% IRPF, 50% IVA | 50% |
| Gasolina y peajes (profesional) | 50% si vehículo mixto | 50% |
Formación
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Cursos y masters relacionados con tu actividad | 100% | Sí |
| Libros y publicaciones profesionales | 100% | Sí |
| Asistencia a congresos y ferias | 100% | Sí |
Seguros y cuotas
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos (RETA) | 100% en IRPF | No aplica |
| Seguro de responsabilidad civil profesional | 100% | No aplica |
| Seguro médico (hasta 500€/persona) | 100% en IRPF | No aplica |
Servicios profesionales
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Gestoría y asesoría fiscal | 100% | Sí |
| Abogado para asuntos del negocio | 100% | Sí |
| Diseñador, programador contratado | 100% | Sí |
Marketing y comunicación
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA recuperable |
|---|---|---|
| Publicidad en Google Ads, Meta Ads | 100% | Sí |
| Web, logo, fotografía profesional | 100% | Sí |
| Tarjetas de visita, impresos | 100% | Sí |
Casos especiales que confunden a muchos autónomos
La oficina en casa
Si trabajas desde casa, puedes deducir la parte proporcional de los suministros (electricidad, internet, agua) en función del porcentaje de metros cuadrados dedicados exclusivamente al trabajo. Ejemplo: si tu casa tiene 80 m² y usas 16 m² como despacho, puedes deducir el 20% de esos gastos.
El vehículo
Es uno de los puntos más conflictivos con Hacienda. Para la mayoría de autónomos que usan el coche de forma mixta (personal y profesional), Hacienda acepta deducir el 50% del IVA de forma objetiva. En IRPF, la deducción solo se aplica si demuestras afectación exclusiva a la actividad, lo que en la práctica es muy difícil de probar salvo para transportistas y agentes comerciales.
El seguro médico
Desde 2018, los autónomos pueden deducirse hasta 500€ anuales por seguro médico privado del titular, cónyuge e hijos menores de 25 años. Si tienes algún familiar con discapacidad, el límite sube a 1.500€. Es una de las deducciones más infravaloradas.
Cómo registrar tus gastos correctamente
Muchos autónomos pierden deducciones simplemente por no llevar el registro al día. Hacienda puede pedirte justificantes de los últimos 4 años en cualquier momento, así que organizar los gastos trimestre a trimestre es imprescindible.
- Guarda siempre la factura, no el ticket. El ticket solo vale para gastos menores (comidas de trabajo hasta ciertos límites).
- Asegúrate de que la factura está a tu nombre y NIF. Si está a tu nombre personal sin NIF, no es válida.
- Separa gastos personales y profesionales. Abre una cuenta bancaria específica para el negocio.
- Registra cada gasto en el momento, no a final de trimestre. Así no se te escapa nada.
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KUENTAS.EU registra y categoriza automáticamente todos tus gastos desde el banco. Nada de Excel, nada de escáneres. Al final del trimestre, ya tienes el IVA calculado.
Probar gratis ahoraPreguntas frecuentes
¿Los gastos de comidas con clientes son deducibles?
Sí, pero con matices. Las comidas de trabajo con clientes son deducibles al 100% en IRPF si están justificadas y tienen relación directa con la actividad. El IVA también es deducible. Sin embargo, Hacienda vigila este tipo de gastos de cerca, así que conserva siempre la factura con los datos del cliente.
¿Puedo deducir una suscripción a Netflix si la uso para crear contenido?
Depende. Si eres creador de contenido y puedes demostrar que Netflix es una herramienta de trabajo (inspiración, análisis de formatos), hay base legal para deducirla. No obstante, ante una inspección tendrás que justificarlo. Servicios claramente profesionales como Canva, Adobe o GitHub tienen mucho menos riesgo.
¿Cuándo prescriben los gastos que no declaré?
Hacienda puede revisar los últimos 4 años. Si no has deducido gastos que tenías derecho a deducir, puedes presentar declaraciones complementarias o rectificativas. Pasados 4 años, prescribe el derecho a reclamar.
¿Los gastos de formación en el extranjero son deducibles?
Sí, siempre que estén relacionados con tu actividad y tengas la factura correspondiente. Incluso los gastos de desplazamiento y alojamiento para asistir a una formación o congreso internacional son deducibles.
Conclusión: no dejes dinero sobre la mesa
Un autónomo medio que gana 40.000€ brutos al año puede tener gastos deducibles de entre 6.000€ y 12.000€ si lleva bien las cuentas. Eso supone un ahorro real de entre 1.200€ y 2.500€ en IRPF, más la recuperación del IVA soportado.
La clave no es buscar gastos artificiales, sino asegurarte de que los gastos reales que ya tienes están bien registrados y declarados. Para eso, llevar las cuentas al día es imprescindible.
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